Frau Müller besitzt eine 115 m² große Eigentumswohnung in Wien, die sie noch heuer an ihre Tochter weitergeben möchte. Der Einheitswert der Wohnung beträgt 17.000,-- Euro. Um die bei einer Übertragung auf ihre Tochter fällige Grunderwerbsteuer zu berechnen, müssen 2% vom dreifachen Einheitswert errechnet werden:

Dreifacher Einheitswert: 51.000,-- Euro (3 x 17.000,-- Euro)
Steuersatz: 2%
Fällige Grunderwerbsteuer bis 31.12.2015: 1.020,-- Euro

Frau Müller möchte ihre 115 m² große Eigentumswohnung in Wien erst im nächsten Jahr auf ihre Tochter übertragen. Der Grundstückswert (= Wert der Immobilie) der Wohnung beträgt 490.000,-- Euro. Die bei der Übertragung auf ihre Tochter fällige Grunderwerbsteuer muss anhand des neuen Stufentarifs vom Grundstückswert berechnet werden:

Grundstückswert: 490.000,--
0,5 % von 250.000,-- = 1.250,-- Euro
2 % von 150.000,-- = 3.000,-- Euro
3,5 % von 90.000,-- = 3.150,-- Euro
Fällige Grunderwerbsteuer ab 01.01.2016: 7.400,-- Euro

Im Falle einer Übertragung vor dem 01.01.2016 beträgt die Steuerersparnis 6.380,-- Euro.

Oma Elfriede besitzt ein kleines Häuschen im Burgenland mit 100 m² Wohnfläche und einem Grundstück von 800 m². Sie möchte das Häuschen noch heuer an ihre Enkelin übertragen. Der Einheitswert des Hauses beträgt 8.430,-- Euro. Um die bei einer Übertragung auf ihre Enkelin fällige Grunderwerbsteuer zu berechnen, müssen 2% vom dreifachen Einheitswert errechnet werden:

Dreifacher Einheitswert: 25.290,-- Euro (3 x 8.430,-- Euro)
Steuersatz: 2%
Fällige Grunderwerbsteuer bis 31.12.2015: 505,80 Euro

Oma Elfriede möchte ihr Häuschen im Burgenland mit 100 m² Wohnfläche und 800 m² Grund erst im nächsten Jahr auf ihre Enkeltochter übertragen. Der Grundstückswert (= Wert der Immobilie) des Hauses beträgt 175.000,-- Euro. Die bei der Übertragung auf ihre Tochter fällige Grunderwerbsteuer muss anhand des neuen Stufentarifs vom Grundstückswert berechnet werden:

Grundstückswert: 175.000,--
0,5 % von 175.000,-- = 875,-- Euro
Fällige Grunderwerbsteuer ab 01.01.2016: 875,-- Euro

Im Falle einer Übertragung vor dem 01.01.2016 beträgt die Steuerersparnis 369,20 Euro.

Paul und seine Frau Martha besitzen ein Einfamilienhaus am Stadtrand von Klagenfurt mit einer Grundfläche von insgesamt 1.000 m². Sie möchten das Haus noch heuer an ihren Sohn übertragen, da dieser bereits zwei Kinder hat und sie selbst lieber in eine kleinere Stadtwohnung übersiedeln möchten. Der Einheitswert des Hauses beträgt 26.670,-- Euro. Um die bei einer Übertragung auf ihren Sohn fällige Grunderwerbsteuer zu berechnen, müssen 2% vom dreifachen Einheitswert errechnet werden:

Dreifacher Einheitswert: 80.010,-- Euro (3 x 26.670,-- Euro)
Steuersatz: 2%
Fällige Grunderwerbsteuer bis 31.12.2015: 1.600,20 Euro

Paul und Martha möchten ihr Haus in Klagenfurt mit 1.000 m² Grundfläche erst im nächsten Jahr auf ihren Sohn übertragen. Der Grundstückswert (= Wert der Immobilie) des Hauses beträgt 400.000,-- Euro. Die bei der Übertragung auf ihre Tochter fällige Grunderwerbsteuer muss anhand des neuen Stufentarifs vom Grundstückswert berechnet werden:

Grundstückswert: 400.000,--
0,5 % von 250.000,-- = 1.250,-- Euro
2 % von 150.000,-- = 3.000,-- Euro
Fällige Grunderwerbsteuer ab 01.01.2016: 4.250,-- Euro

Im Falle einer Übertragung vor dem 01.01.2016 beträgt die Steuerersparnis 2.649,80 Euro.

Erwin besitzt ein Häuschen in der Nähe von Innsbruck mit insgesamt 800 m² Grund, das er gerne noch heuer an seinen Enkelsohn weitergeben möchte. Der Einheitswert des Häuschens beträgt 36.000,-- Euro. Um die bei einer Übertragung auf seinen Sohn fällige Grunderwerbsteuer zu berechnen, müssen 2% vom dreifachen Einheitswert errechnet werden:

Dreifacher Einheitswert: 108.000,-- Euro (3 x 36.000,-- Euro)
Steuersatz: 2%
Fällige Grunderwerbsteuer bis 31.12.2015: 2.160,-- Euro

Erwin möchte seine Häuschen bei Innsbruck mit 800 m² Grund erst im nächsten Jahr auf seinen Enkel übertragen. Der Grundstückswert (= Wert der Immobilie) des Häuschens beträgt 440.000,-- Euro. Die bei der Übertragung auf seinen Sohn fällige Grunderwerbsteuer muss anhand des neuen Stufentarifs vom Grundstückswert berechnet werden:

Grundstückswert: 440.000,--
0,5 % von 250.000,-- = 1.250,-- Euro
2 % von 150.000,-- = 3.000,-- Euro
3,5 % von 40.000,-- = 1.400,-- Euro
Fällige Grunderwerbsteuer ab 01.01.2016: 5.650,-- Euro

Im Falle einer Übertragung vor dem 01.01.2016 beträgt die Steuerersparnis 3.490,-- Euro.

Ja, bei der Übertragung einer Immobilie wird eine staatliche Gebühr für die Eintragung des neuen Eigentümers in das Grundbuch fällig. Bei Übertragungen innerhalb der Familie beträgt diese Gebühr 1,1% des dreifachen Einheitswertes. Die Höhe dieser Gebühr bleibt auch ab dem kommenden Jahr unverändert.

Bei entgeltlichen Übertragungen ist auch im Familienverband die Frage der Immobilienertragsteuer gesondert zu prüfen.

Tipp: Ihr Rechtsanwalt unterstützt Sie gerne bei der Abklärung sämtlicher steuerrechtlicher Fragen. 

Die Grunderwerbsteuer sowie die Eintragungsgebühr im Grundbuch sind vom neuen Eigentümer zu bezahlen. Eine etwaige Immobilienertragsteuer muss derjenige bezahlen, der die Immobilie abgibt.

Außerhalb des Familienkreises wird bei der Übertragung einer Immobilie ab 01.01.2016 zwischen unentgeltlichem, teilentgeltlichem und entgeltlichem Erwerb unterschieden. Je nachdem, um welchen Erwerb es sich handelt, fällt auch die Höhe der Steuer aus.

Tipp: Ihr Rechtsanwalt informiert Sie gerne über alle möglichen Varianten.

Die Grunderwerbsteuer ist noch vor der Eintragung des neuen Eigentümers im Grundbuch fällig. Seit 01.01.2016 besteht die Möglichkeit, die Grunderwerbsteuer in Raten auf bis zu 5 Jahre verteilt zu bezahlen. Dafür ist ein eigener Antrag notwendig. Achtung: Im Falle einer Ratenzahlung erhöht sich die Grunderwerbsteuer um 2% pro Jahr!

Tipp: Ihr Rechtsanwalt berät Sie, ob eine Ratenzahlung in Ihrem Fall sinnvoll ist.

Durch vertragliche Vereinbarung eines Wohnrechtes kann gesichert werden, dass man auch nach der Übertragung der Immobilie weiterhin darin wohnen kann.

Tipp: Ihr Rechtsanwalt berät Sie im Vorfeld einer Übertragung umfassend über die rechtlichen Möglichkeiten.

Die Einräumung eines Wohnrechts hat in der Regel keine Auswirkungen auf die Höhe der Grunderwerbsteuer.

Tipp: Zur Abklärung aller weiteren Fragen in diesem Zusammenhang, wenden Sie sich bitte an Ihren Rechtsanwalt. 

Durch ein Belastungs- und Veräußerungsverbot können Sie verhindern, dass Ihre Kinder das Haus oder die Wohnung belasten oder verkaufen.

Tipp: Ihr Rechtsanwalt berät Sie im Vorfeld einer Übertragung umfassend über die rechtlichen Möglichkeiten, die Ihnen diesbezüglich offen stehen.

Nein, ohne Zustimmung des neuen Eigentümers ist das dann nicht mehr möglich.

Ihr Rechtsanwalt berät Sie umfassend auf Basis Ihres konkreten Falles. Wenden Sie sich am besten frühzeitig an Ihren Rechtsanwalt.

Tipp:Eine frühzeitige individuelle Beratung ist die Grundlage für eine professionelle, sichere und effiziente Abwicklung Ihrer Übertragung. So können Sie Zeit, Geld und Nerven sparen.

Wer plant, eine Wohnung, ein Haus oder ein Grundstück zu übertragen, ist mit zahlreichen komplexen Fragen konfrontiert: rechtliche Rahmenbedingungen, Vermögens- und Eigentumsverhältnisse, Vertragsgestaltung, Steuern, Gebühren und vieles mehr.

Folgende Fragen sollten unter anderem bereits im Vorfeld geklärt werden:
Welche Steuern und Gebühren können anfallen?
Kann per letztwilliger Verfügung (zB Testament) über die Immobilie verfügt werden?
Ist das Grundstück mit Dienstbarkeiten und Bestandsrechten belastet, die unter Umständen nicht im Grundbuch aufscheinen?
Welche Genehmigungen sind vorhanden bzw erforderlich (Grundverkehrsbehörde, Denkmalschutz, Natur- und Landschaftsschutz usw)?
Welche öffentlich-rechtlichen Auflagen und Einschränkungen sind mit der Benützung oder Bebauung des Grundstückes verbunden?

Diese und – je nach Einzelfall – diverse weitere Fragen sollten im Vorfeld einer Übertragung geklärt werden. Ihr Rechtsanwalt unterstützt Sie dabei.

Achtung: Auch mündliche Zusagen sind rechtsverbindlich!

• Ihr Rechtsanwalt analysiert vertraulich Ihre Situation und informiert Sie über rechtliche Rahmenbedingungen sowie anfallende Steuern und Gebühren.
• Ihr Rechtsanwalt berät Sie, ob und zu welchem Zeitpunkt eine Übertragung sinnvoll ist.
• Ihr Rechtsanwalt errichten den Schenkungsvertrag (bzw Kaufvertrag), der auf Ihre persönlichen Anforderungen abgestimmt ist.
• Ihr Rechtsanwalt sorgt für die Eintragung im Grundbuch, nimmt die Selbstberechnung anfallender Steuern und Gebühren vor und führt diese für Sie an Finanzamt und Gericht ab.
• Ihr Rechtsanwalt berät Sie über Möglichkeiten der Eigentumsübertragung mittels letztwilliger Verfügung (zB Testament), verfasst Ihre letztwillige Verfügung formgerecht und kümmert sich um die sichere Registrierung Ihrer letztwilligen Verfügung in einem Testamentsregister (zB im Testamentsregister der österreichischen Rechtsanwälte).

Tipp: Vorsicht vor Formularverträgen! Diese schützen Ihre Rechte nicht immer ausreichend.

Rechtsanwälte verfügen aufgrund ihrer Ausbildung und Tätigkeit über das Wissen und die Erfahrung, welche Regelungen im Ernstfall auch vor Gericht halten und worauf in diesem Zusammenhang bei der Gestaltung von Verträgen besonders zu achten ist.

Tipp: Nehmen Sie möglichst früh Kontakt mit Ihrem Rechtsanwalt auf, damit er Sie frühzeitig über alle Details informieren und schon während etwaiger Vertragsverhandlungen unterstützen kann.

Die Höhe des Rechtsanwalt-Honorars ist abhängig vom jeweiligen Einzelfall. Grundsätzlich erfolgt die Honorierung aufgrund der zwischen Ihnen und Ihrem Rechtsanwalt getroffenen Vereinbarung. Möglich sind etwa Vereinbarungen auf Stundensatzbasis, von Pauschalhonoraren oder der Abrechnung nach Tarif.

Tipp: Sprechen Sie mit Ihrem Rechtsanwalt vorab über das Honorar und treffen Sie eine Vereinbarung darüber.

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